Глава 22 УК про особенности возбуждения уголовных дел о преступлении в сфере экономики

Сбалансированные экономические отношения ─ основа развития общества и государства. Функция их защиты возложена на законодательные и правоприменительные институции страны. Средства защиты представлены уголовно-правовыми способами, которые позволяют выявить экономические преступления. УК РФ статьи раздела восемь формулируют их признаки, определяют виды, степень угрозы для общества и предпринимательской деятельности, устанавливают наказания по каждому виду.
Многоканальная бесплатная горячая линия Юридические консультации по уголовному праву. Ежедневно с 9.00 до 21.00

Москва и область: +7 (495) 662-44-36

Санкт-Петербург: +7 (812) 449-43-40

Характеристика

Преступления экономической направленности представляют сегмент преступлений, содержащих корысть, посягающих на право владения собственностью различных объединений (групп) населения (покупатели, ведущие совместное предпринимательство или конкуренты), а также на государственные интересы или организацию экономической деятельности, в целях личной корысти, под прикрытием (без него) законной деятельности.

До середины девятнадцатого века понятие экономической преступности отождествлялось с преступлениями имущественного характера. Но после проведения научных исследований на основании анализа «преступлений корпораций», проведенного одним из лучших криминологов двадцатого века Э. Сатерлендом, отношение изменилось. Криминолог сосредоточил внимание правового сообщества на том, что субъекты преступлений этой направленности максимально опасны для государства и его устройства, имеют высокое положение в обществе или бизнесе, преступные деяния совершают в процессе выполнения социальных обязанностей, преследуя личные интересы или интересы третьих лиц (это мнение часто используются в рефератах по юриспруденции).

В настоящее время основными признаками, характерными для экономических преступлений, принято считать:

• латентность (скрытность) подготовки и совершения преступных деяний;
• значительный урон, наносимый обществу и общественным отношениям;
• как правило, деяния совершаются организованно, часто – группой лиц;
• преступление спланировано, носит умышленный характер (за исключением совершения деяний неосторожным образом);
• мотив преступления формируется на основе личных корыстных побуждений.

Главным отличием от других видов преступной деятельности представлено совершение преступлений экономической направленности специальным субъектом, не связанным с объектом управления лицами системы экономических отношений, подвергшихся посягательству.

Классификация

Классификационные признаки представлены сутью деяний по отношению к обществу, отношений в производственном процессе, распределительном механизме, принципах обмена материальными благами, услугами. Объектом являются отношения в определённых экономических областях или конкретные отношения.

Объективная часть этих преступлений касается принуждения к действиям (требование заключения или расторжения договора, сделки, подобного), а также бездействию (например, уклонение от выполнения взятых финансовых, иных обязательств).

Специфика составов преступлений, содержащих материальную составляющую, представлена взаимосвязанностью действий, их общественных последствий. Формально, эти составы достаточны для проведения юридической оценки по факту совершения опасного для общества действия (например, создание препятствий законной работе предпринимателей).

Субъектом этих видов преступлений выступают лица, уголовное преследование которых законом не ограничено. Они старше шестнадцатилетнего возраста. При этом отдельные подпадают под признаки специального субъекта (лица, исполняющие должности в государственных структурах).

Преступные действия в предпринимательской сфере классифицируют следующим образом:

• воспрепятствование ей, незаконные формы, ложное предпринимательство;
• организация работы банка за рамками закона, легализация активов, приобретённых преступным путём;
• монополизм, нарушение рекламного законодательства, нарушение правил товарных знаков;
• получение и распространение коммерческих сведений путём, не предусмотренным законом;
• махинации при проведении тендерных торгов и спортивных соревнований;
• преднамеренное лжебанкротство;
• нарушение финансового, бухгалтерского учёта;
• мошенничество в области природопользования;
• требования проведения (отказа) сделки.

Преступные действия в финансовой сфере:

• кредитная деятельность (получение, использование, отказ от выполнения обязательств);
• работа с ценными бумагами, денежными средствами, платёжными картами (выпуск, незаконный учёт, операции, подделка, предоставление ложных сведений);
• банковская деятельность (невозврат иностранной валюты из-за границы, нарушение порядка использования денег, ложные сведения по операциям).

Налоговые преступления:

1. Отказ от выплаты налоговых сборов физическими и юридическими лицами.
2. Мошенничество в отношении акцизных сборов.
3. Нарушение погашения таможенных сборов.
4. Экономическая контрабанда.

Преступления в сфере торговли и обслуживания населения:

• нарушения в организации публичных торгов, аукционной деятельности;
• обман потребителей;
• взятки любой формы.

Деяния в области высоких технологий:

1. Несанкционированный доступ к электронным данным.
2. Написание, применение и реализация вредоносного программного обеспечения.

Преступления экономической сферы деятельности представляют их субъективную часть безусловной намеренной формой виновности, не исключая практики применения двух форм вины.

Вопрос 1. Экономическая преступность

В России актуальной является проблема преступности в экономической сфере, в особенности такие экономические преступления, как хищения, растраты, злоупо­требление служебным положением, взяточничество, контрабан­да, нарушение правил валютных операций

. Ежегодно в РФ за корыстные и экономические преступления осуждается свыше 80 % лиц от общего количе­ства осужденных.
Экономическая преступность – это совокупность общественно опасных, корыстных, причиняющих значительный материальный ущерб посягательств на используемую для хозяйственной деятельности собственность, порядок управления экономическими процессами, экономические права и интересы граждан, юридических лиц и государства со стороны лиц, выполняющих определенные функции в системе экономических отношений.
Признаки экономической преступности: 1) корыстный характер; 2) совершение в процессе профессиональной деятельности; 3) связанность с договорами и обязательствами субъектов между собой и с государством по поводу производства, переработки, при­обретения, распределения и обмена материальных благ и услуг; 4) коллективность жертв, скрытый для общества характер преступлений, большое расстояние между жертвой и преступником, объектом посягательства является экономика в целом, отдельные сектора предпринимательской деятельности, группы граждан; 5) анонимность жертв, про­цесс виктимизации для самой жертвы скрыт; 6) наличие двух субъектов — юридического лица (преступность корпораций) и физического лица (преступность по роду занято­сти), действующих от имени и в интересах предприятия; 7) существенный ущерб, причиняемый экономическим интере­сам государства, бизнеса и граждан; множественный характер; 9) перераспределение материальных благ как следствие эконо­мических преступлений; 10) систематический характер.

Экономические преступления, которые составляют основу экономической преступности, можно рас­пределить по следующим группам

:
1)финансовые преступления; 2) преступления, которые посягают на правила конкуренции; 3) преступления, которые посягают на права потребителей; 4) преступления, посягающие на порядок государствен­ного регулирования экономики; 5) преступления, связанные с незаконной эксплуатацией при­родной среды; 6) преступления в сфере охраны труда; 7) — компьютерные преступления.
По данным МВД России, за 9 месяцев 2007 г. подразделениями по борьбе с экономическими преступлениями и по налоговым пре­ступлениям ОВД было выявлено 218 596 пре­ступлений экономической направленности. Более половины из них относятся к категории тяжких и особо тяжких. По уголовным делам обеспечено возмещение причинен­ного материального ущерба в размере 86,4 млрд. рублей. К уголов­ной ответственности привлечены 40 527 лиц.

Криминогенные черты наблюдаются также в сфере приватизации. В данной области распространение получили: 1) занижение стоимости приватизируемых объектов; 2) устранение нежелательных конкурентов; 3) приобретение недвижимости путем юридически внешне легальных схем; 4) ложное банкротство хозяйствующих субъектов, в уставной капитал которых передано государственное имущество; 5) компьютерные хищения; 6) финансовое мошенничество с использованием фальшивых пластиковых карточек; 7) невозврат кредитов; «прокручивание» через коммерческие банки бюджетных средств, с задержкой их использования по назначению (на выплату зарплаты, пенсий).

Наиболее опасные преступления в сфере экономики: 1) легализация денежных средств и иного иму­щества, приобретенных преступным путем; 2) хищения и злоупотребления в сфере лесопромышленного комплекса (эта отрасль у нас 3-я по масштабам оборота капитала после нефтяного и рыбного бизнеса); 3) преступления, совершаемые в сфере водных биоресурсов.

Один из наиболее опасных видов экономических преступлений — недо­бросовестная конкуренция, ее виды:

а) экономическое подавление: а) срыв сделок и соглашений; б) парализация деятельности фирм с использованием полномо­чий госорганов, СМИ; в) компрометация деятельности фирм; г) шантаж и компрометация сотрудников;

б) физическое подавление: а) ограбление и разбойные нападения на офисы и склады; б) угрозы физических расправ; в) наемные убийства;

в) промышленный шпионаж: а) подкуп сотрудников; б) передача документов и разработок; в) копирование программ и данных; г) проникновение в ПЭВМ; д) подслушивание переговоров;

г) психологическое давление: а) угрозы о физической расправе над руководителями и ведущими специалистами и их семьями; б) шантаж или компрометация руководителей и ведущих со­трудников; в) компрометация деятельности в целом через средства массо­вой информации; г) психологическое (психопатическое) воздействие; д) дестабилизация психофизиологического состояния ведущих специалистов;

д) финансовое подавление: а) использование подложных финансовых документов при осу­ществлении сделок; б) локализация деятельности с использованием финансовых структур, задержки платежей; в) незаконное присвоение денежных средств путем создания фиктивных предприятий (получение кредитов с последующим банкротством).

Главная опасность преступлений в экономической сфере

– получение сверхприбылей, которые идут на: 1) дальнейшие инвестиции в теневой сектор экономики; 2) накопление средств на зарубежных счетах; 3) содержание системы организованной преступности; 4) оплату квалифицированных специалистов, работающих в теневой сфере экономики; 5) подкуп чиновников; 6) оплату труда высококвалифицированных адвокатов.

Потребительский рынок считается важнейшей стратегической частью экономической системы России

. Оказы­вая влияние на жизнь каждого гражданина, он определяет социальную стабильность общества, оказывает влия­ние на авторитет власти со стороны населения. Кроме того, явля­ясь источником поступления денежных средств, этот сектор экономики участвует в формировании основы финансовой устойчивости государства.

Современное развитие криминального бизнеса в сфере потре­бительского рынка привело к ряду негативных послед­ствий:

1) разрушению системы защиты внутреннего потребительского рынка от чрезмерного давления продукции иностранных товаро­производителей; 2) широкому проникновению на потребительский рынок фаль­сифицированных товаров; 3) усилению влияния организованных преступных сообществ на деятельность хозяйствующих субъектов, избрав­ших потребительский рынок сферой своей коммерческой деятель­ности; 4) ухудшению ситуации по сбору налогов с хозяйствующих субъектов, осуществляющих свою коммерческую деятельность на потребительском рынке.

Необоснованное повышение цен, нарушение правил торговли и обман потребителей, моно­полизм приобрели в России изощренный характер, а криминальные структу­ры и коррумпированная часть госаппарата выдает это за прогрессивные рыночные отношения.

Для потребительского рынка России характерны преступле­ния: 1) посягательства на законные права и интересы потребите­лей; 2) недобросовестная конкуренция; 3) посягательства на установленный порядок ведения предпринимательской деятельности. В группу преступлений, посягающих на права потребителей, входят преступления, связанные с мошенничеством в области торговли, производства товаров народного потребления, предо­ставления услуг потребителям и наносящие им ущерб.

А как обстоит дело в других странах? Например, в США в Едином законе о нечестной торговой практике, который дей­ствует с 1964 г., перечисляются следующие виды преступ­ной деятельности фирм и компаний: 1) продажа товаров и предоставление услуг, выдаваемых за дру­гие товары и услуги; 2) введение в заблуждение относительно перечня товаров и ус­луг; 3) предоставление товаров и услуг как имеющих специальные характеристики, ингредиенты, преимущества, лучшее качество, хотя в действительности они их не имеют; 4) предоставление товаров как новых и оригинальных, если в действительности они ухудшены, изменены, подержанные; 5) предоставление товаров и услуг как имеющих особые стан­дарты качества или сорт, или особый стиль или модель, хотя в действительности они не имеют этих характеристик; 5) умышленное принижение достоинства товаров и услуг кон­курента, представляя фальшивые доказательства; 6) реклама товаров и услуг, которые в действительности не пре­доставляются; 7) ложные заявления, связанные с обоснованиями и размерами понижения цен; другие действия, вводящие в заблуждение.

В РФ также предусмотрена уголовная ответственность за обман потребителей. Преступлением являются обмеривание, обвеши­вание, обсчет, введение в заблуждение относительно потре­бительских свойств или качества товара {услуги) или иной обман потребителей в организациях, осуществляющих реали­зацию товаров или оказывающих услуги населению, а равно гражданами, зарегистрированными в качестве индивидуаль­ных предпринимателей в сфере торговли (услуг), если эти де­яния совершены в значительном размере.

Для лиц, совершающих преступления в экономической сфере, как правило, характерны:изощренный криминальный ум; ярко выраженная корыстная направленность, стремление к «легким деньгам», роскоши в повседневной жизни; высокий уровень образованности, знание законов и криминальных финансовых схем; высокое положение в обществе; связи в правоохранительных органах, экономике, органах государственной власти и преступной среде.

Наряду с ОВД, активную роль в борьбе с экономическими преступлениями играет Федеральная служба по финансовому мониторингу (финансовая разведка), которая стремится отслеживать незаконные финансовые потоки.

Способы предупреждения преступлений в сфере экономики:

1) устранение «лазеек» в законодательстве;

2) снижение уровня коррумпированности в обществе, в том числе – путем устрашения, например проведение громких судебных процессов против высокопоставленных чиновников, уличенных в коррупции;

3) постепенное изменение менталитета общества (необходимо всячески подрывать, в целом, пока толерантное, терпимое отношение к экономической преступности со стороны общества);

4) укрепление режима законности.

В России актуальной является проблема преступности в экономической сфере, в особенности такие экономические преступления, как хищения, растраты, злоупо­требление служебным положением, взяточничество, контрабан­да, нарушение правил валютных операций

. Ежегодно в РФ за корыстные и экономические преступления осуждается свыше 80 % лиц от общего количе­ства осужденных.
Экономическая преступность – это совокупность общественно опасных, корыстных, причиняющих значительный материальный ущерб посягательств на используемую для хозяйственной деятельности собственность, порядок управления экономическими процессами, экономические права и интересы граждан, юридических лиц и государства со стороны лиц, выполняющих определенные функции в системе экономических отношений.
Признаки экономической преступности: 1) корыстный характер; 2) совершение в процессе профессиональной деятельности; 3) связанность с договорами и обязательствами субъектов между собой и с государством по поводу производства, переработки, при­обретения, распределения и обмена материальных благ и услуг; 4) коллективность жертв, скрытый для общества характер преступлений, большое расстояние между жертвой и преступником, объектом посягательства является экономика в целом, отдельные сектора предпринимательской деятельности, группы граждан; 5) анонимность жертв, про­цесс виктимизации для самой жертвы скрыт; 6) наличие двух субъектов — юридического лица (преступность корпораций) и физического лица (преступность по роду занято­сти), действующих от имени и в интересах предприятия; 7) существенный ущерб, причиняемый экономическим интере­сам государства, бизнеса и граждан; множественный характер; 9) перераспределение материальных благ как следствие эконо­мических преступлений; 10) систематический характер.

Экономические преступления, которые составляют основу экономической преступности, можно рас­пределить по следующим группам

:
1)финансовые преступления; 2) преступления, которые посягают на правила конкуренции; 3) преступления, которые посягают на права потребителей; 4) преступления, посягающие на порядок государствен­ного регулирования экономики; 5) преступления, связанные с незаконной эксплуатацией при­родной среды; 6) преступления в сфере охраны труда; 7) — компьютерные преступления.
По данным МВД России, за 9 месяцев 2007 г. подразделениями по борьбе с экономическими преступлениями и по налоговым пре­ступлениям ОВД было выявлено 218 596 пре­ступлений экономической направленности. Более половины из них относятся к категории тяжких и особо тяжких. По уголовным делам обеспечено возмещение причинен­ного материального ущерба в размере 86,4 млрд. рублей. К уголов­ной ответственности привлечены 40 527 лиц.

Криминогенные черты наблюдаются также в сфере приватизации. В данной области распространение получили: 1) занижение стоимости приватизируемых объектов; 2) устранение нежелательных конкурентов; 3) приобретение недвижимости путем юридически внешне легальных схем; 4) ложное банкротство хозяйствующих субъектов, в уставной капитал которых передано государственное имущество; 5) компьютерные хищения; 6) финансовое мошенничество с использованием фальшивых пластиковых карточек; 7) невозврат кредитов; «прокручивание» через коммерческие банки бюджетных средств, с задержкой их использования по назначению (на выплату зарплаты, пенсий).

Наиболее опасные преступления в сфере экономики: 1) легализация денежных средств и иного иму­щества, приобретенных преступным путем; 2) хищения и злоупотребления в сфере лесопромышленного комплекса (эта отрасль у нас 3-я по масштабам оборота капитала после нефтяного и рыбного бизнеса); 3) преступления, совершаемые в сфере водных биоресурсов.

Один из наиболее опасных видов экономических преступлений — недо­бросовестная конкуренция, ее виды:

а) экономическое подавление: а) срыв сделок и соглашений; б) парализация деятельности фирм с использованием полномо­чий госорганов, СМИ; в) компрометация деятельности фирм; г) шантаж и компрометация сотрудников;

б) физическое подавление: а) ограбление и разбойные нападения на офисы и склады; б) угрозы физических расправ; в) наемные убийства;

в) промышленный шпионаж: а) подкуп сотрудников; б) передача документов и разработок; в) копирование программ и данных; г) проникновение в ПЭВМ; д) подслушивание переговоров;

г) психологическое давление: а) угрозы о физической расправе над руководителями и ведущими специалистами и их семьями; б) шантаж или компрометация руководителей и ведущих со­трудников; в) компрометация деятельности в целом через средства массо­вой информации; г) психологическое (психопатическое) воздействие; д) дестабилизация психофизиологического состояния ведущих специалистов;

д) финансовое подавление: а) использование подложных финансовых документов при осу­ществлении сделок; б) локализация деятельности с использованием финансовых структур, задержки платежей; в) незаконное присвоение денежных средств путем создания фиктивных предприятий (получение кредитов с последующим банкротством).

Главная опасность преступлений в экономической сфере

– получение сверхприбылей, которые идут на: 1) дальнейшие инвестиции в теневой сектор экономики; 2) накопление средств на зарубежных счетах; 3) содержание системы организованной преступности; 4) оплату квалифицированных специалистов, работающих в теневой сфере экономики; 5) подкуп чиновников; 6) оплату труда высококвалифицированных адвокатов.

Потребительский рынок считается важнейшей стратегической частью экономической системы России

. Оказы­вая влияние на жизнь каждого гражданина, он определяет социальную стабильность общества, оказывает влия­ние на авторитет власти со стороны населения. Кроме того, явля­ясь источником поступления денежных средств, этот сектор экономики участвует в формировании основы финансовой устойчивости государства.

Современное развитие криминального бизнеса в сфере потре­бительского рынка привело к ряду негативных послед­ствий:

1) разрушению системы защиты внутреннего потребительского рынка от чрезмерного давления продукции иностранных товаро­производителей; 2) широкому проникновению на потребительский рынок фаль­сифицированных товаров; 3) усилению влияния организованных преступных сообществ на деятельность хозяйствующих субъектов, избрав­ших потребительский рынок сферой своей коммерческой деятель­ности; 4) ухудшению ситуации по сбору налогов с хозяйствующих субъектов, осуществляющих свою коммерческую деятельность на потребительском рынке.

Необоснованное повышение цен, нарушение правил торговли и обман потребителей, моно­полизм приобрели в России изощренный характер, а криминальные структу­ры и коррумпированная часть госаппарата выдает это за прогрессивные рыночные отношения.

Для потребительского рынка России характерны преступле­ния: 1) посягательства на законные права и интересы потребите­лей; 2) недобросовестная конкуренция; 3) посягательства на установленный порядок ведения предпринимательской деятельности. В группу преступлений, посягающих на права потребителей, входят преступления, связанные с мошенничеством в области торговли, производства товаров народного потребления, предо­ставления услуг потребителям и наносящие им ущерб.

А как обстоит дело в других странах? Например, в США в Едином законе о нечестной торговой практике, который дей­ствует с 1964 г., перечисляются следующие виды преступ­ной деятельности фирм и компаний: 1) продажа товаров и предоставление услуг, выдаваемых за дру­гие товары и услуги; 2) введение в заблуждение относительно перечня товаров и ус­луг; 3) предоставление товаров и услуг как имеющих специальные характеристики, ингредиенты, преимущества, лучшее качество, хотя в действительности они их не имеют; 4) предоставление товаров как новых и оригинальных, если в действительности они ухудшены, изменены, подержанные; 5) предоставление товаров и услуг как имеющих особые стан­дарты качества или сорт, или особый стиль или модель, хотя в действительности они не имеют этих характеристик; 5) умышленное принижение достоинства товаров и услуг кон­курента, представляя фальшивые доказательства; 6) реклама товаров и услуг, которые в действительности не пре­доставляются; 7) ложные заявления, связанные с обоснованиями и размерами понижения цен; другие действия, вводящие в заблуждение.

В РФ также предусмотрена уголовная ответственность за обман потребителей. Преступлением являются обмеривание, обвеши­вание, обсчет, введение в заблуждение относительно потре­бительских свойств или качества товара {услуги) или иной обман потребителей в организациях, осуществляющих реали­зацию товаров или оказывающих услуги населению, а равно гражданами, зарегистрированными в качестве индивидуаль­ных предпринимателей в сфере торговли (услуг), если эти де­яния совершены в значительном размере.

Для лиц, совершающих преступления в экономической сфере, как правило, характерны:изощренный криминальный ум; ярко выраженная корыстная направленность, стремление к «легким деньгам», роскоши в повседневной жизни; высокий уровень образованности, знание законов и криминальных финансовых схем; высокое положение в обществе; связи в правоохранительных органах, экономике, органах государственной власти и преступной среде.

Наряду с ОВД, активную роль в борьбе с экономическими преступлениями играет Федеральная служба по финансовому мониторингу (финансовая разведка), которая стремится отслеживать незаконные финансовые потоки.

Способы предупреждения преступлений в сфере экономики:

1) устранение «лазеек» в законодательстве;

2) снижение уровня коррумпированности в обществе, в том числе – путем устрашения, например проведение громких судебных процессов против высокопоставленных чиновников, уличенных в коррупции;

3) постепенное изменение менталитета общества (необходимо всячески подрывать, в целом, пока толерантное, терпимое отношение к экономической преступности со стороны общества);

4) укрепление режима законности.

Признаки экономических преступлений

При формулировании признаков преступления в сфере экономики УК РФ учитывает изменения процесса развития общества и экономических отношений в нём. Вместе с тем основные положения оставались неизменными, в их числе следующие комментарии:

• корысть, признак обязателен для определения преступных действий этой направленности, независимо от того, кто получает выгоду – преступник, иные физические лица или организации;
• преступления совершаются в ходе профессиональной деятельности (ключевой признак понятия этих преступлений);
• сопутствуют заключению договоров и выполнению закреплённых в них обязательств между субъектами экономической деятельности или с государственными структурами (производство, купля-продажа, перераспределение и подобное, касающееся материальных ценностей и услуг);
• множественность (сколько жертв) и удалённость преступника от пострадавшего;
• тайная подготовка и исполнение преступных действий, анонимность жертв;
• объекты преступлений (экономика государства, её части, предприниматели, объединения граждан);
• два субъекта – термин означает преступность корпораций (юридически значимая характеристика) и частных лиц (по роду деятельности), представляющих интересы предприятий и действующих от их имени;
• значительность нанесённого ущерба, совершённого противоправными действиями;
• множественность, долгосрочность, систематичность их совершения;
• перераспределение содержания предмета преступления.

Многие преступления стали реализовываться субъектами экономических взаимоотношений, образованных в соответствии с действующим законодательством, но не осуществляющих профессиональную деятельность. Одновременно значительную часть резонансных экономических преступлений составляют нарушения в перераспределении государственных денежных фондов (бюджет разных административных единиц и распределений внебюджетных средств).
Возрастает количество фигурантов преступной деятельности, должным образом не исполняющих обязанности: дела могут возбуждаться за неуплату налогов, обязательных платежей в государственные фонды и осуществление действия для незаконного обогащения из них (субсидирование, пособия и прочее).

Следует отметить, что развитие цифровых технологий также отразилось на характеристике преступности. Они активно используются при реализации корыстных целей, а применение современных программ позволяет нанести серьёзный ущерб общественной экономике, что практически ставит любые лица в один ряд с преступниками по роду занятий.

В соответствии с действующим законодательством, такое понятие как «преступления экономической направленности» законодательно до настоящего времени не определено. В уго­ловном кодексе присутствуют формулировки «преступления в сфере экономики» в качестве названия раздела VIII УК РФ, «пре­ступления в сфере экономической деятельности» в качестве на­звания главы 22 УК РФ. Раздел VIII УК РФ не содержит составов преступлений, имеющих отношение к экономическим. Это: должностные преступления, нецелевые расходования бюджет­ных средств, преступления в сфере компьютерных технологий, связанные с посягательством на интеллектуальную собственность и авторские права и др. Вместе с тем, в данном разделе присут­ствуют составы преступлений, которые не содержат экономиче­ской составляющей в предмете преступления, например: раз­бой, уничтожение или повреждение имущества.

В целях обеспечения единого подхода и полноты отраже­ния в формах государственного статистического наблюдения сведений о состоянии преступности в России с 1997 года, из­даются соответствующие подзаконные нормативные акты (ука­зания), которыми определены перечни различных категорий преступлений (в том числе преступлений экономической на­правленности) и обозначены критерии, на основании которых они соотносятся1. В настоящее время действует совместное ука­зание Генеральной прокуратуры Российской Федерации и МВД Российской Федерации от 31 сентября 2014 №744/11/3 «О введе­нии в действие Перечня статей Уголовного кодекса Российской Федерации, используемых при формировании статистической отчетности», которым, в частности, определены преступные де­яния, имеющие экономическую направленность, анализ поло­жений которых позволяет заключить, что рассматриваемые ка­тегории преступлений дифференцируются на: «безусловные», «условные» и «условно-попутные преступления». При этом преступления экономической направленности включены в два Перечня. Перечень №1 содержит преступления, предваритель­ное расследование по которым производится в форме дозна­ния, Перечень №2 содержит преступления, расследование по которым производится в форме предварительного й следствия.

К первой группе преступлений экономической направлен­ности (безусловные преступления) относятся деяния, включенные в оба Перечня без каких либо условий. Ко второй группе престу­плений экономической направленности (условные преступления) относятся деяния, совершенные при определенных условиях. Следовательно, указание определило критерии (признаки), при которых выявленное преступление может быть отнесено к чис­лу преступлений экономической направленности, относящиеся к субъекту преступления, к объективной стороне преступления (деяние связано с процессом осуществления производственно­хозяйственной и финансовой деятельности либо под видом ее осуществления) и источнику выявления преступления (бухгалтер­ские документальные ревизии либо проверки контролирующих и надзорных органов). Кроме того, в указаниях определены условия, относящиеся к конкретным деяниям, при которых они могут быть отнесены к преступлениям экономической направленности.

К третьей группе преступлений экономической направ­ленности (условно-попутные преступления) относятся: 1) пре­ступления, предусмотренные ст. 163, ч. 3 ст. 175, ч. 1 ст. 309, ст.ст. 312, 315, 325, 327 УК РФ, только в случае их выявления при раскрытии преступлений, подпадающих под действие Переч­ня № 1 либо Перечня № 2.

Анализ статей УК РФ, включенных в рассмотренные Перечни, дают основания для вывода, что преступления экономической на­правленности определяются деяниями, связанными с производ­ственно-хозяйственной и финансовой деятельностью, совершенные широким кругом лиц (должностными, материально ответственны­ми и иными, выполняющими организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции; имеющими до­ступ к предмету преступного посягательства, но не обладающими указанными функциями; выполняющими обязанности по охране имущества или объекта, в котором оно хранится, без материальной ответственности). Вместе с тем, следует отметить, что подобного рода указания призваны обеспечить потребности статистического учета по разграничению компетенции аппаратов уголовного ро­зыска и аппаратов по борьбе с экономическими преступлениями, а также для фиксации результатов их работы, нежели определить понятие преступления экономической направленности.

В литературе можно встретить следующие суждение о понятии преступлений экономической направленности. Часть авторов, например, А. В. Покаместов, полагают, что эти преступления получили свое название «преступления эконо­мической направленности» в статистических отчетах и из него формулируют определение. Другими авторами предлагается заменить понятие «преступления в сфере экономической дея­тельности» понятием «преступления экономической направ­ленности», которое не применяется на практике в статистиче­ской отчетности правоохранительных органов.

И. И. Рожков предложил все преступления, обладающие такими родовыми характеристиками, как: нанесение ущерба функционирующей экономической структуре; выполнение пре­ступных действий под видом законных хозяйственных операций; построение преступной деятельности на таких схемах информи­рования, как дезинформирование (ложь) и метадезинформиро­вание (обман), обозначить терминологическим словосочетанием «преступления экономической направленности».Некоторые ав­торы предпринимают попытку раскрыть данный вид преступле­ний через ряд присущих им признаков: сферой их совершения вы­ступают отношения собственности и хозяйственная деятельность; им свойственны корыстный характер, коллективность и аноним­ность жертв, существенный ущерб, длящийся систематический характер; их совершение осуществляется в процессе профессио­нальной деятельности, а посягательство направлено на порядок управления экономикой в различных отраслях хозяйства. Однако, как совершенно справедливо отмечено А. В. Шмониным, перечень предлагаемых признаков экономических преступлений не в пол­ной мере соответствует современной криминальной реальности.

Вместе с тем, анализ существующих точек зрения на определение рассматриваемого понятия и положений нор­мативных правовых актов позволяет присоединиться к ав­торам, определяющим данный вид преступлений через со­ставляющие его категории: «преступление», «экономика», «направленность». Под преступлениями, согласно ч.1 ст. 14 УК РФ, понимается виновно совершенные общественно опас­ные деяния, запрещенные УК РФ, под угрозой наказания. Эко­номика может быть определена как: 1) совокупность произ­водственных отношений, которые отвечают данной ступени развития производственных сил общества, господствующий способ производства в обществе; 2) организация, структура и состояние хозяйственной жизни или какой-либо отрасли хо­зяйственной деятельности; 3) научная дисциплина, которая изучает какую-либо отрасль производственной, хозяйствен­ной деятельности. Направленность понимается как устрем­ленность, сосредоточенность в каком-нибудь направлении. При этом, направленность тесно соприкасается с ориентаци­ей, под которой понимают: 1) умение выбрать направление, разобраться в обстановке или 2) направления во взглядах, в деятельности. В экономических отношениях ориентация мо­жет определяться как направленность действий экономиче­ского субъекта и выбор им такой направленности.

В связи с этим суть преступлений экономической направ­ленности проявляется в совершении деяний, ориентированных на причинение вреда материально-опосредованным (экономи­ческим) отношениям, складывающимся в процессе производ­ства, обмена, распределения и потребления материальных благ или под видом таких отношений либо обусловленными ими.

По нашему мнению, «экономический» признак, характеризую­щий преступления экономической направленности, выражает­ся, в первую очередь, не в том, что это деяние посягает на нор­мальную экономическую деятельность, а тем, что такое деяние определяется сферой совершения преступления — экономика. Преступления экономической направленности включают дея­ния, связанные с использованием существующего экономиче­ского механизма (совокупность организационно-экономических форм) для достижения своего преступного результата. При этом такие деяния могут быть в рамках экономико-правого механиз­ма, но допускающие нарушение этого механизма, либо деяния изначально являются криминальными видами экономической деятельности, но имеющими связи (в силу необходимости) с дей­ствующими экономико-правовыми механизмами.

Таким образом, под преступлениями экономической направленности можно понимать предусмотренные уголов­ным законодательством умышленные общественно опасные деяния, которые посягают на общественные отношения, воз­никающие в целях осуществления законной деятельности по производству, распределению, обмену и потреблению мате­риальных благ и услуг, причиняющие или создающие воз­можность причинения вреда участникам таких отношений. При этом, эти деяния могут совершаться как субъектами, осу­ществляющими профессиональную деятельность на законном основании, так и теми, кто использует ее для совершения пре­ступления или имитирует ее осуществление для криминаль­ного использования процессов производства, обмена, распре­деления и потребления материальных благ.

ЗУБАТЫЙ Павел Петрович адъюнкт кафедры управления органами расследования преступлений Академии управления МВД России

Способы правонарушений

Предметами преступлений экономической направленности представлены деньги (рубли, валюта), товары, материальные объекты, кредитные отношения, права граждан и организаций имущественного и иного характера. Овладение предметами посягательств осуществляется под видом банковой деятельности, предпринимательства, финансовых операций. В налоговой сфере выделяют уклонение от внесения обязательных платежей и сборов, а ущерб представлен неполучением бюджетом предусмотренных законом средств.

Способы достижения преступной цели

По особенностям практического применения их разделяют на несколько групп:

• простые (деятельность обычных людей, покупающих или продающих товар, предоставляющих услуги, работающих без оформления регистрационных и налоговых документов за исключением учёта доходной части, не оплачивая фискальные сборы);
• сложные (легально работающие банковские структуры незаконно учреждают филиалы и отделения для мошеннических действий с деньгами, валютными ассигнациями, предприниматели законно регистрируют коммерческие структуры для прикрытия незаконных деяний ─ сферы сокрытия прибыли, наркоторговли и прочего, а также выводят средства в офшор, получают право обладания объектами недвижимости, уходят от налогового бремени, извлекают иную прибыль).

Сокрытие преступлений экономической направленности

Оно представлено следующим образом:

1. Используются подложные документы, свидетельствующие о приобретении коммерческих структур в иностранных государствах. Заинтересованным структурам предоставляется комплект учредительных документов, не имеющих юридической силы. Вносятся фиктивные кредитные и банковские реквизиты счетов.
2. Административное звено банков проводит сделки с валютой, открывает депозитные счета для лиц, не обладающих лицензионными правами, а при наличии – по истечении их сроков.
3. Для финансовых махинаций организовывают новые предприятия на базе ликвидированных ранее.
4. Осуществляются прямые платежи неучтёнными средствами («чёрным налом») за работу и предоставление аренды (склады, торговые площади, стоянки транспорта).
5. Проводятся поставки материальных ценностей из накопившихся излишков, занижается (повышается) стоимость недвижимого имущества, товаров, одновременно средства направляются на счета организаций с налоговыми льготами.
6. Осуществляется фальсификация и подлог документов при гашении кредитных долгов, предоставляются фиктивные договоры и уставные документы предприятий, документально ложно оформленные гарантии госструктур и организаций.
7. Учреждение предприятий и банковских счетов на несуществующих лиц или лиц, не имеющих отношения к коммерческой деятельности.
8. Организация «двойного» бухгалтерского учёта финансовых и распорядительно-хозяйственных операций, уплата сокрытыми средствами.
9. Перевод средств в офшор для оплаты несуществующих сделок (ранее ликвидированных материальных ценностей, сырья), при этом стоимость занижается, а маржа присваивается.
10. Обезличивание счетов (чеки, вексельные и аукционные документы).
11. Оплата вымышленных консультативных или подобных им услуг.

Следы совершённых преступных действий устанавливают путём проверки, сопровождающей сделку, документацию. Так, они могут содержаться в пакете документов для инициации банковских счётов (соответствие образцов печатей, подписей на приходно-расходных ордерах). Незаконные действия имущественной направленности выявляются проверкой доверительных документов, земельных актов, фактур, платёжек, путевых листов, накладных на товар и подобного.

Следует отметить, что способы совершения этих преступлений часто имеют тесную связь, взаимно дополняют друг друга. Следственные действия в подавляющем большинстве находят экономические преступления многосоставными.

Наказание

Уголовная ответственность за преступления в сфере экономической деятельности предусмотрена положениями восьмого раздела главы двадцать второй УК РФ в отношении лиц, посягнувших на право законного предпринимательства, закреплённого восьмой статьёй Конституции РФ или совершивших противоправные действия против них или государства.

Наказания за противоправные действия в сфере экономики назначаются исходя из уровня опасности для общественных отношений, характеристики деяний и личности преступника и делятся на две группы:

• не связанные с посягательством на свободу (денежные взыскания, лишение занятия должностей и деятельности, принудительные и обязательные работы);
• ограничивающие или лишающие свободы (арест, содержание в учреждениях пенитенциарной системы).

Наказание, не связанное с посягательством на свободу

Здесь возможны такие варианты:

1. Применение судом штрафных санкций, как основного или дополнительного вида наказания правонарушения, определено пределами одного миллиона рублей или доходов лица за пятилетний срок. Предусматривается денежное взыскание в рамках статьи за деяния против собственности (ст. 158 – 168 УК РФ), незаконную деятельность (ст.169 ─199.2 УК РФ). Применение денежного взыскания направлено на компенсацию вреда государству, а также не даёт возможности преступнику воспользоваться результатом преступной деятельности. Срок внесения ограничен 30 сутками. В особых случаях уплата может рассрочиваться, а срок увеличиваться до трёх лет.
2. Лишение права на занятие должностей и видами деятельности связано с прекращением полномочных действий на определённый срок. Должностные ограничения касаются не только лиц, занимающихся руководящей работой, но и граждан, занимающих посты, сопутствующие финансовому движению средств и ценностей (бухгалтер, экономист, кладовщик и прочие).
3. Ограничение деятельности касается как обстоятельств трудовой деятельности, так и занятий в личное время. Длительность наказания за проступок не может превышать пятилетний срок.
4. Исправительные работы назначаются в пределах общей процессуально – правовой практики. Обязательным условием является лишь удержание определённых судом средств из заработной платы отбывающего наказание. Пределы наказания определены интервалом от 2 месяцев до двухлетнего срока.
5. Обязательные работы могут назначить в пределах общей практики. Для экономических преступлений срок наказания максимален, он составляет двести сорок часов.

Отличие обязательных работ от других наказаний за экономические противоправные деяния представлено безвозмездностью труда и определением почасового исполнения возложенных судом обязанностей.

Меры, ограничивающие или лишающие свободы

Можно выделить:

1. Ограничение свободы для лиц, совершивших преступления в экономической области, представлено максимальным сроком – до трёх лет. Условия выполнения наказания и освобождения соответствуют уголовной практике отбывания.
2. Особенность ареста заключается в том, что его назначение не может быть условным. Применяют, как правило, в условиях жёсткого уклонения от выполнения наказаний, не связанных с посягательством на свободу.
3. Лишение свободы. Характеризуется помещением осуждённого в учреждения пенитенциарной системы. За экономические преступления максимальный срок наказания представлен пятнадцатью годами. Возрастные и категорийные ограничения, сроки давности осуждённых соответствуют общему порядку.

Принятие решений о наказании за преступления в сфере экономической деятельности связано с рассмотрением возможности применения меры, не ограничивающей (лишающей) свободы при наличии достаточных для этого оснований.

Громкие экономические дела

Уголовными делами экономической направленности в рамках правоохранительной системы занимаются сотрудники ОБЭП МВД, а при вероятности нанесения особо крупного ущерба интересам государства и государственности – сотрудники ФСБ. Последние годы ознаменовались определёнными успехами этих ведомств по выявлению и пресечению преступной деятельности во властных и коммерческих структурах. Диалог с преступниками может вестись языком неотвратимости наказания.

Наиболее громкими представлены следующие экономические дела:

1. А. Улюкаев выполнял обязанности министра Правительств РФ в течение трёх лет. За вознаграждение в размере 133 миллиона рублей способствовал выдаче экспертизы в отношении ПО «НК Роснефть» для приобретения пакета в 50% акций, принадлежавших государственному ПО АНК «Башнефть». Следует сказать, что новость возмутила общественность уровнем коррупции. Осуждён по ст. 290 ч. 6 к восьми годам заключения со строгим режимом содержания.
2. Региональные чиновники фигурируют в деле по вымогательству (заместители губернатора А. Иванов, А. Данильченко, начальник управления СК – С. Калинкин). Обвиняются в незаконном требовании предоставить аукционный контроль стоимостью не менее 1 млрд рублей. Их действия подпадают под ч. 3 ст. 163, предусматривающей максимальный пятнадцатилетний срок.
3. Субъекты коммерческой деятельности в лице исполнительного руководителя объединения «Реново» Е. Ольховика, гендиректора «Т Плюс» Б. Вайнзихера, гендиректора в отставке «Вымпелком» М Слободина направляли денежные средства представителям экс-руководства Коми за предоставление населению завышенных тарифов по поставке энергоносителей и отопления. Также присутствовала дача взятки за создание благоприятных условий для работы в Коми ЗАО «Комплексные энергетические системы». Сумма ─ 800 миллионов рублей. Привлекаются по ст. 291 ч. 5., где предусмотрено лишение свободы на двенадцать лет.
4. Экс-руководитель области Н. Белых персонально и посредством третьих лиц получал денежные средства от предпринимателя, контролирующего крупные хозяйственные объединения в Кировской области, за создание исключительных условий для ведения бизнеса. Получил не менее 24 миллионов рублей. Предъявлено обвинение по 290 статье ч. 6 (срок до пятнадцати лет).
5. Министр и заместитель министра дорожного хозяйства Калужской области А. Белозеров и П. Лучко. Задержаны по обвинению в многократном взяточничестве объёмом от 100 тыс. до 1 миллиона рублей за сокрытие брака ремонта уличных покрытий, недостатков в обслуживании придорожных территорий, беспрепятственного приёма работ и их первоочередную оплату. Общий размер мзды ─ около 2.9 миллиона рублей. Возбудили дело по части 6 ст. 290 – до пятнадцати лет лишения свободы.

Анализ экономических коррупционных преступлений, вызвавших резонанс в обществе, показывает, что за двухлетний срок средняя сумма взятки по ним составила примерно 240 млн рублей, а фигуранты представлены чиновниками регионального уровня.

Количество преступлений в России по годам и по видам (Таблица, статистика)

Таблицы содержат статистику количества преступлений в России по их видам, по отдельным категориям лиц и по регионам и субъектам РФ, за 2022, 2022, 2022 года и более ранние периоды для сравнения и анализа.

Зарегистрированное преступление — выявленное и официально взятое на учет общественно опасное деяние, предусмотренное уголовным законодательством.

Количество преступлений в России по видам таблица

Таблица содержит статистику количества зарегистрированных преступлений в России по их видам за период с 1990 по 2022 год

1) До 2007 г. — терроризм.

2) До 2016 г. – преступления, предусмотренные ст. 290, 291, УК РФ, в 2022 г. – преступления, предусмотренные ст. 290, 291, 291.1 УК РФ.

В 2022 году зарегистрировано: 89 фактов бандитизма, 378 факта похищения человека, 109,5 тыс. преступлений экономической направленности, из них 30,1 тыс. совершенных в крупном или особо крупном размере, либо причинивших крупный, особо крупный ущерб.

Количество преступлений совершенных отдельными категориями лиц

Статистика количества преступлений по регионам России таблица

Таблица содержит статистику общего количества преступлений по регионам России за 2022, 2022, 2022, 2015, 2014 и 2011 года для сравнения, которые были зарегистрированы правоохранительными органами в течение отчётного периода.

_______________

Источник информации:

1).

2). Генеральная прокуратура РФ

Советы юриста о мерах безопасности при ведении предпринимательства

Особенность деятельности предпринимателей представлена финансовыми и имущественными рисками, степень которых соизмерима со всеми личными накоплениями и приобретениями в ходе всей жизни. В связи с этим существенным является знание возможных ошибок в бизнесе, умение своевременно их выявить и предупредить наступление негативных последствий.

Риски

Пониманию возможных ошибок в предпринимательстве поможет условная классификация, включающая в себя следующее:

• налоговые риски ─ результат невольных (преднамеренных) ошибок при ведении финансовой документации, не исключают вероятность некорректной проверки представителями налоговых органов;
• договорные ─ суть их заключена в рисках невыполнения контрагентом договора, взятых обязательств, проявляются в возникновении необходимости выяснения отношений в судах или мировом порядке;
• кадровые риски возникают в том случае, если предприниматель привлекает к работе наёмных рабочих, следствие ─ споры трудового характера, невыполнение ими возложенных обязанностей, выявление фактов преступных действий (воровство, разные формы вредительства);
• нарушения законов и норм права, заключающиеся в игнорировании или невыполнении лицензионных требований, санитарно-эпидемиологических норм, мер пожарного надзора и прочего, а проявляются предъявлением претензий со стороны контролирующих государственных органов;
• деяния третьих лиц, связанные с мошенническими действиями в отношении предпринимателя и его бизнеса, проявляются в явной и латентной форме.

Таким образом, многие риски возникают как следствие ошибок организации бизнеса, построения взаимоотношений с партнёрами и отклонения от рамок действующего законодательства.

Меры безопасности

Чтобы не столкнуться с махинациями в экономической сфере, и не стать жертвой финансовых махинаций, необходимо всегда четко оценивать риски вашей деятельности. В ходе предпринимательской деятельности уделяйте больше внимания ведению учета налогов внутри вашей организации или предприятия, по возможности привлекайте опытных консультантов.

В течение налогового года проводите сверки вашего финансового положения с данными Налоговой службы. При составлении договоров пользуйтесь услугами опытных юристов, они проследят за законностью сделок и защитят ваши права. Своевременно реагируйте на возникновение задолженностей на предприятии, оптимизируйте временные и финансовые затраты. При наборе персонала ведите кадровый учет, это позволит избежать претензий трудовой инспекции и предупредит возникновение трудовых споров.

Экономическая безопасность тесно связана с работой правоохранительных органов по выявлению и пресечению преступлений. Вы можете оградить себя и свое предприятие от экономических махинаций, своевременно обратившись за помощью при обнаружении признаков преступления.

Экономическая преступность – устойчивое явление, которое в отличие от остальных типов преступлений, очень трудно поддается предупредительно-профилактическому воздействию. Преступные организации обусловлены взаимовлиянием одних криминогенных личностей на других, соответственно, образуются на длительный срок.

Преступная деятельность в сфере экономики по решению организаторов может «замораживаться» на определенных этапах, если появляется риск разоблачения, но потом вновь возобновляется. Именно поэтому с целью предупреждения и своевременного пресечения экономической преступности, правоохранительные органы так часто инициируют проверки на предприятиях и ведут четкий контроль над предпринимательской деятельностью.