Мошенничество в законодательстве Республики Беларусь. Уголовно-правовая характеристика преступления и роль адвоката в этом процессе

Общепринятая формулировка понятия «мошенничество» подразумевает умышленное, незаконное, безвозмездное и противоправное завладение чужим имуществом либо правом на это имущество. Движущей силой выступает корыстная цель, которая достигается путем обмана или злоупотреблением доверием. Ярко выраженной особенностью мошенничества принято считать тот факт, что злоумышленник завладевает имуществом потерпевшего, используя для этих целей заблуждение лица, которое передает либо не препятствует изъятию.

Состав преступления или что подразумевает статья 209 УК РБ

Охраняемый государством и сложившийся в обществе порядок, закрепленный неприкосновенностью собственности, является объектом мошенничества. Предметом мошенничества может быть не только имущество, но и, собственно, право на него. К основным пунктам относятся:

• деньги;
• документы, которые выступают в роли денежного эквивалента. Например, ценные бумаги. Именно они дают право на получение материальных ценностей;
• вещи, как движимые, так и недвижимые;
• именные ценные бумаги;
• права на результат интеллектуальной деятельности;
• имущественные права.

Мошенничество как метод введения в заблуждение состоит в сознательной и умышленной передаче несоответствующих действительности сведений и данных. К этому критерию можно отнести умалчивание о наличии определенной информации или действия, которые смогут сфальсифицировать обстоятельства. Подобные противоправные нарушения подразумевают уголовную ответственность за мошенничество.

Злоупотребляя доверием, мошенники вводят в заблуждение потерпевшего относительно своих дальнейших намерений при передаче им прав на имущества. Подобные действия не связаны с обманом или искажением фактических обстоятельств. Установленное доверие может быть предшественником различных личных взаимоотношений между двумя сторонами: потерпевшим и виновным по всем возможным причинам. Сюда относится служебное положение или родственные (семейные) связи.

Завершение мошенничества наступает с момента поступления в результате обмана или злоупотребления доверием имущества в незаконное владение виновному или другим лицам, которые смогли получить реальную возможность использовать и распоряжаться им по своему усмотрению.

Мошенничество (статья 209 УК РБ)

Мошенничеством признается общественно опасное деяние, которое выражается в завладении имуществом либо в приобретении права на имущество путем обмана или злоупотребления доверием.

Хищение мошенническим путем отличается от других форм хищения тем, что способом нарушения права собственности является обман или злоупотребление доверием. При мошенничестве потерпевший либо иное лицо, которому имущество вверено или под охраной которого оно находится, сами добровольно передают имущество или право на имущество виновному под влиянием обмана или злоупотребления доверием.

Исходя из принципа добросовестности гражданами и представителями юридических лиц ежедневно заключается огромное количество гражданско-правовых сделок. Совершается множество других юридически значимых действий. В условиях нормального гражданского оборота обман отсутствует, а их участники руководствуются только своими мотивами, основанными на личном или корпоративном интересе.

Однако, иногда другая сторона с целью вступить в некую условную сделку решает действовать недобросовестно. Она сообщает своему контрагенту неправдивые сведения о предмете сделки и других ее условиях. Например, обещает неимоверно низкую цену, высокое качество и скорое исполнение. Всё это, впрочем, даже если и не соответствует действительности, само по себе не образует состав мошенничества. Для наличия преступления по ст.209 Уголовного кодекса Республики Беларусь необходимо, чтобы в момент передачи имущества (денег) виновный хотел завладеть им и не имел намерения выполнить встречное обязательство (передать товар, например, или выполнить работу).

Необходимо понимать, что вопрос намерения относится к внутреннему восприятию человеком совершаемых им поступков. Никто, кроме самого виновного не ответит на вопрос, что происходило у него на волевом (психологическом) уровне. Между тем во внешней среде всегда остаются следы, указывающее на то, имело ли лицо намерение исполнить принятое на себя обязательство или просто под некими предлогами желало противоправно завладеть имуществом.

К таким внешним обстоятельствам можно отнести крайне неблагоприятное финансовое положение лица, принимающего обязательство к моменту заключения договора, экономическую необоснованность и нереальность принимаемых обязательств, предъявление при заключении договора подложных документов, выплату дохода первым вкладчика из денег, вносимых последующими вкладчиками (так называемая «финансовая пирамида») и прочие факты.

Адвокат по делу о мошенничестве

Очевидно, что эти «внешние» факты носят оценочный характер, поэтому подлежат скрупулезному и объективному исследованию. Свою роль в этом процессе играет адвокат-защитник.

Я проконсультирую Вас по данному уголовно-правовому составу, разъясню Ваши права и обязанности. В случае заключения договора на оказание юридической помощи будет выработана правовая позиция исходя из фактических обстоятельств дела и Вашего отношения к предъявленному подозрению (обвинению). Основываясь на выработанной позиции будет осуществляться уголовная защита.

Размер гонорара адвоката по уголовным делам о мошенничестве

Записаться на консультацию к адвокату

(в Минске) можно по номеру телефона: +37529-3614333.

Классификация и признаки состава мошенничества

Для того чтобы дать точную уголовно-правовую оценку мошенничеству, стоит понять какие бывают субъекты и предметы правонарушения по статье 209 УК РБ.

Субъектом мошенничества в нашей стране выступает вменяемое лицо, которое достигло 16-летнего возраста. Если совершено преступление с использованием служебного положения, то в таком случае субъектом может стать только должностное лицо и никак иначе. Предметом мошенничества выступает не только имущество, но и любые права на него. Это очень важный момент, т.к. завладение правом на имущество со стороны виновного подразумевает и владение самим имуществом.

Субъективная сторона дела предполагает наличие прямого умысла. Это означает, что виновный дает отчет своим действиям и понимает, что вводит потерпевшего в заблуждение. Другим важным моментом отмечают заведомое использование доверия потерпевшего для получения чужого имущества и желание присвоить его себе. Главным же признаком субъекта, как и в случае с любым хищением, является корыстная и меркантильная цель.

Обман как основной признак мошенничества

Обман является главным способом завладения чужим имуществом. В случае совершения преступления потерпевшим сам передает имущество или права на него злоумышленнику, совершенно искренне полагая, что последний имеет на это законное право. Главным фактором в таком случае является как раз таки обман. Этот способ может выражаться в том, что виновный дает ложные данные потерпевшему либо умышленно скрывает истинные сведения и факты. Не стоит забывать, что изложение этой информации было обязательным условием. Обман может быть направлен на прошлые, будущие и настоящие факты.

Обман, как правило, касается настоящих намерений нарушителя. Например, он может взять вещь, которую заведомо знает, что не собирается отдавать. Поэтому обман относится к качеству, цене и количеству предметов. Преступник может скрывать сведения о себе, своей профессии, должности, месте проживания, общественном положении и прочее. Обман может подразумевать и другие факты и обстоятельства, которые не служат прямым поводом для передачи имущества, но толкающим потерпевшего совершить это.

Существует несколько форм обмана. Он может быть не только устным, но и письменным, с фальсифицированием предмета сделки или оплаты при расчете, с использованием поддельных документов, а также применение различных махинаций при азартных играх. В случае использования ложных документов подразумевается подготовка к хищению. Ответственность наступает в совокупности с подготовкой к мошенничеству и подделки документов, если не удалось использовать ложные бумаги. Если же у преступника получилось совершить хищение, то правонарушение квалифицируется по совокупности подделки и факта мошенничества.

В большинстве случаев подделывают документы для незаконного получения пособий, пенсий и прочих периодических денежных выплат. Обман заключается в сообщении заведомо ложной информации. Сюда относится:

• возраст;
• доход;
• трудовой стаж;
• состояние здоровье и т.п.

Стоит отметить, что мошенничеством будет являться любое получение по средствам предоставления фиктивной доверенности денежных средств за другое лицо, которое имеет полное право на это по право. Если деньги будут использованы для обогащения виновного под видом фиктивных договоров, соглашений на выплату средств за работу, которая не была выполнена, то это также можно расценивать как мошенничество. Есть один нюанс: для того чтобы квалифицировать этот поступок мошенническим, следует установить, что виновный заведомо знал о том, что свои обязательства он не выполнит.

От уголовной ответственности освобождаются лица, которые случайно или по ошибке присвоили имущество, а не когда они заранее знали обо всех обстоятельствах, но их скрыли.

Злоупотребление доверием как признак мошенничества

Помимо обмана признаком может служить и злоупотребление доверием. Формы злоупотребления доверия самые разные. Например, виновный может, заручившись доверием сторон, выполнять какие-либо обязательства, а после получения денег прекратить любые действия. В данном случае имеет место умышленное введение в заблуждения касательно действительных намерений. При этом преступник заранее знает, что выполнять их не будет. На самом деле обман и злоупотребление тесно связаны между собой. Злоумышленник зачастую использует хорошие отношения с собственником имущества или законным владельцем, прибегая к обману с целью получения доверия. Однако злоупотребление доверием довольно часто выступает в качестве самостоятельного мошеннического способа.

В обоих случаях сущность этих признаков заключается в том, что преступник различными способами вводит потерпевшего в заблуждение и делает все возможное, чтобы доказать безотлагательную необходимость передачи ему имущества или прав на него. Именно поэтому переход имущества, как правило, происходит добровольно и по сознательному волеизъявлению потерпевшей стороны.

Классификация мошенничества

Перечислим основные формы разделения в статье мошенничество УК РБ в зависимости от их опасности для общества:

• завладение имуществом либо приобретение права на имущество путем обмана или злоупотребления доверием. Наказываются общественными работами, или штрафом, или исправительными работами на срок до двух лет, или арестом, или ограничением свободы на срок до трех лет, или лишением свободы на тот же срок.
• мошенничество, совершенное повторно либо группой лиц. Наказывается штрафом, или исправительными работами на срок до двух лет, или арестом, или ограничением свободы на срок до четырех лет, или лишением свободы на тот же срок;
• мошенничество, совершенное в крупном размере. Наказывается лишением свободы на срок от двух до семи лет со штрафом или без штрафа;
• мошенничество, совершенное организованной группой либо в особо крупном размере. Наказывается лишением свободы на срок от трех до десяти лет со штрафом.

Уголовная ответственность за мошенничество

Завладение имущества, как и покушение на него преследуется по закону и карается соответствующими статьями. Если это мелкое хищение, то это статья 10.5 КоАП РБ. В примечаниях к этой статье дано разъяснение, что означает мелкое хищение и ответственность за него. Здесь имеется в виду, что украденная сумма не превышает 10 базовых величин в отношении юридического лица, а для физического – не более 2-х БВ. Исключением является кража наградного знака к почетному званию РБ или СССР, ордена или медали, а также групповое хищение (ч.4 ст 24 УК РБ). На сегодняшний день базовая величина определена конкретной суммой и составляет 27 рублей.

Согласно ч. 4 п. 25 постановления Пленума Верховного Суда Республики Беларусь от 21.12.2001 № 15 «О применении судами уголовного законодательства по делам о хищениях имущества» при определении стоимости похищенного имущества следует исходить, в зависимости от обстоятельств приобретения его собственником, из государственных розничных, рыночных, комиссионных или иных цен на день совершения преступления. При отсутствии цены, а при необходимости и в иных случаях стоимость имущества определяется на основании заключения эксперта.

Уголовная ответственность за мошенничество закреплена статьей 209 Уголовного кодекса Республики Беларусь. Лицо, достигшее ко времени совершения мошенничества 16-летнего возраста подлежит уголовной ответственности, за исключением случаев, предусмотренных УК РБ.

Статья 209 УК РБ состоит из четырех частей и дифференцирует уголовную ответственность в зависимости от наличия в действиях виновного определенных признаков мошенничества. Если одно преступление содержит несколько квалифицированных признаков предусмотренных разными частями, ответственность наступает по более тяжкой из них. В рамках одной части статья 209 УК РБ вид и размер наказания в основном зависят от размера ущерба по мошенничеству, а также наличия в действиях смягчающих и отягчающих обстоятельств.

Второй комментарий к Ст. 209 УК РФ

1. Признаками банды являются:

1) наличие двух и более лиц;

2) устойчивость;

3) вооруженность;

4) цель — совершение нападений на граждан или организации.

2. Банда традиционно рассматривается как одна из разновидностей организованной группы, поэтому в состав банды должны входить не менее двух ее членов, вменяемых и достигших возраста 16 лет.

3. Об устойчивости банды могут свидетельствовать, в частности, такие признаки, как стабильность ее состава и организационных структур, сплоченность членов, постоянство форм и методов преступной деятельности, наличие детального плана совершения преступления, требующего длительной и тщательной подготовки.

4. Вооруженность банды означает наличие у ее участников любого оружия, различных взрывных устройств, взрывчатых веществ, боеприпасов и патронов. Владение бандой оружием на законном либо незаконном основании на квалификацию бандитизма не влияет. Если оружие приобретено незаконно, то уголовная ответственность помимо ст. 209 будет дополнительно наступать по ст. 222, 223 или 226 УК.

5. Объективная сторона выражается в:

1) создании устойчивой вооруженной группы (банды);

2) руководстве такой группой (бандой);

3) участии в банде;

4) участии в совершаемых бандой нападениях.

О сущности первых трех форм см. в комментарии к ст. 205.4 УК.

6. Участие в совершаемых бандой нападениях (ч. 2) предполагает деятельность лиц, которые, не будучи членами вооруженной группы (банды), принимают участие в отдельных нападениях, совершаемых бандой. Действия лиц, не состоящих в банде и не принимавших участия в совершаемых бандой нападениях, но которые оказывают содействие банде, должны квалифицироваться по ч. 5 ст. 33 и соответствующей части ст. 209.

7. Преступление признается оконченным с момента создания, руководства или участия в банде независимо от того, были ли совершены планировавшиеся ею общественно опасные посягательства.

Совершение бандой иных преступлений подлежит квалификации по совокупности соответствующих преступлений со ст. 209.

8. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и специальной целью — нападения на граждан или организации.

9. Субъект преступления — лицо, достигшее возраста 16 лет. Лица в возрасте от 14 до 16 лет, совершившие различные преступления в составе банды, подлежат ответственности только за те преступления, ответственность за которые в соответствии со ст. 20 УК предусмотрена с 14 лет.

10. Действия организаторов или руководителей, одновременно участвующих в совершаемых бандой нападениях, квалифицируются по ч. 1 ст. 209. При этом дополнительной квалификации по ч. 2 ст. 209 не требуется.

11. В части 3 установлена повышенная уголовная ответственность за бандитизм, совершенный лицом с использованием своего служебного положения.

Отличие мошенничества от других видов преступлений

Для разграничения мошенничества и иного состава преступления следует учитывать тот факт, что преступник использует для завладения имуществом или правами на него в свою пользу или в пользу третьих лиц обман или злоупотребление доверием потерпевшего. Это означает, что пока мошенник не начнет полноценно распоряжаться украденным имуществом, потерпевший не препятствует осуществлению преступного умысла в силу обмана или заблуждения со стороны виновного. Обвинение в невнимательности, физической слабости, нерасторопности или нерешительности потерпевшего неуместны.

Стоит отдельно отметить, что заблуждения возникают у дееспособного человека и хищение имущества изменения и предоставления ложных данных в компьютерной системе квалифицируются по статье 212 УК РБ, а кража у недееспособного уже по 205 статье УК РБ. Рассмотрим подробнее случаи квалификации, когда виновный использует обман в качестве облегчения доступа к имуществу:

• кражей по ст. 205 УК РБ считается незаметное присвоение чужой собственности;
• в процессе хищения преступный замысел виновного становится явным, но он скрывается вместе с чужой собственностью. Это квалифицируется по статье 206 УК РБ;
• действия преступника полностью раскрыты, но, для того чтобы завершить свои деяния, он применяет физическую силу или насилие, которое опасно для жизни и здоровья потерпевшего. Здесь имеет место ст. 207 УК РБ, т.к. действия расцениваются как разбой.

Существует еще один вид мошенничества, который стоит отделять от классического, квалифицируемого по статье 209 УК РБ. Это обман потребителя (ст. 257 УК). Это означает, что в сфере розничной торговли продавец или наемный рабочий у индивидуального предпринимателя, организации, предприятия и прочее любыми способами (обсчет, обвес и т.п.) завладевает имуществом покупателя/заказчика.

Существует еще одна статья УК РБ – 211, она подразумевает присвоение или растрату имущества только после того, как это имущество было передано в пользование. Это означает, что у преступника рождается замысел завладеть имуществом, когда ему его вверяют.

Статья 432 УК РБ – это правонарушение в виде посредничества во взяточничестве. Отличие от мошенничества заключается в том, что виновный принимает от лица, пытающего дать взятку любые материальные ценности, но передавать их далее не намеревается (должностному лицу). Он присваивает их себе. Возможно, он подговаривает или подстрекает дать взятку. В таком случае действия виновного квалифицируются по совокупности: мошенничество плюс подстрекательство к даче взятки.

Изменения уголовной ответственности за экономические преступления

В 2022 году произошли изменения в уголовной ответственности за экономические преступления. Теперь конфискация применяется по новому способу. Уголовный кодекс дополнен нормой о специальной конфискации вместо общего изъятия. Это значит, что теперь при совершении преступления конфискации подлежат:

• имущество, добытое преступным путем;
• доход от использования этого имущества;
• предметы преступления, если только они не должны быть возвращены потерпевшему;
• орудия и средства совершения преступления.

Кроме того, если раньше конфискация применялась как дополнительное наказание, то сейчас выписывается штраф в размере от 300 до 5 тысяч базовых величин (от 8100 до 135 тысяч рублей).

Частичное смягчение ответственности

За хищение с помощью компьютерной техники теперь назначают лишение свободы на срок от 5 до 12 лет. Тогда как раньше это срок составлял от 6 до 15 лет. Также в УК появилась норма о том, что лишение свободы не назначается впервые осужденному, если он совершил не представляющее большой общественной опасности или менее тяжкое преступление в экономической сфере. Исключение составляют контрабанда, незаконный экспорт или передача в целях экспорта объектов экспортного контроля, а также легализация (отмывание) средств, полученных преступным путем.

Размер ущерба увеличен

Повышен размер крупного и особо крупного ущерба (дохода), который влечет за собой уголовную ответственность по экономическим преступлениям. Так, крупный размер повышен с 250 до 1 тысячи базовых величин (с 6750 до 27 тысяч рублей), а особо крупный размер — с 1 тысячи до 2 тысяч базовых величин (с 27 тысяч до 54 тысяч рублей). В то же время в некоторых статьях УК указаны иные размеры. Например, уклонение от уплаты таможенных платежей влечет уголовную ответственность, если сумма таких платежей, которые не были уплачены, превышает 3 тысячи базовых величин (81 тысячу рублей). Раньше этот размер составлял 2 тысячи базовых величин (54 тысячи рублей). При назначении уголовной ответственности за уклонение от уплаты сумм налогов (сборов) крупным размером признается ущерб на сумму не менее 2 тысяч базовых величин (ранее — 1 тысяча), особо крупным размером — не менее 3500 базовых величин (ранее —2500).

Изменение в составе преступления

Следующие шесть составов правонарушений изменились с 2019 года:

1. Предпринимательская деятельность без специального разрешения (лицензии). Теперь уголовной ответственностью чревата только предпринимательская деятельность, проводимая без специального разрешения (лицензии) и сопряженная с получением дохода в крупном и особо крупном размере. Кроме того, снижен верхний предел наказания в виде лишения свободы — с трех до двух лет.
2. Нарушение правил о сделках с драгоценными металлами или камнями. Сейчас уголовную ответственность влечет нарушение таких правил в крупном размере. Раньше размер сделки не влиял на привлечение к ответственности. Кроме того, смягчено наказание за совершение данного преступления организованной группой и в особо крупном размере. Сейчас за это назначается штраф, или ограничение свободы на срок до 5 лет, или лишение свободы на срок от 3 до 8 лет. Ранее УК предусматривал только лишение свободы на срок от 5 до 12 лет с конфискацией имущества или без нее.
3. Незаконное использование либо разглашение сведений из реестра владельцев ценных бумаг или информации о результатах работы эмитента ценных бумаг. Уголовная ответственность назначается, только если это преступление совершено из корыстной заинтересованности, а виновный причинил ущерб в особо крупном размере. При этом верхний предел наказания снижен: для ограничения свободы — с 4 до 3 лет, лишения свободы — с 5 до 3 лет.
4. Незаконное получение кредита или субсидии. Раньше уголовную ответственность влекло выманивание кредита или субсидии. Теперь уголовно наказуемым является незаконное получение кредита. То есть до этого уголовная ответственность наступала за сам факт подачи заведомо ложных документов и сведений для получения кредита. А сейчас, чтобы наступила уголовная ответственность, нужно получить сам кредит, что приведет к ущербу в крупном размере.
5. Коммерческий подкуп. Теперь коммерческим подкупом, который влечет ответственность по УК, признается получение материальных ценностей либо приобретение выгод имущественного характера не только работником индивидуального предпринимателя или компании, но и лицом, которое работает по гражданско-правовому договору.
6. Разглашение коммерческой или банковской тайны. Разглашение такой тайны лицом, которому она известна в связи с его профессиональной или служебной деятельностью, влечет уголовную ответственность только при совершении преступления из корыстного интереса.

Также с 2022 года из Уголовного кодекса исключены пять следующих статей:

• нарушение порядка открытия счетов за пределами Беларуси;
• воспрепятствование законной предпринимательской деятельности;
• лжепредпринимательство;
• нарушение антимонопольного законодательства;
• дискредитация деловой репутации конкурента.

Как видно, наказание за большинство экономических преступлений смягчено, а ряд преступлений декриминализован.

За что можно посадить бизнесмена в Беларуси: топ-10 статей Уголовного кодекса

Менее года назад едва ли не самыми популярными для обсуждения в деловом и юридическом сообществе были две темы. Первая — укрепление доверия между государством и бизнесом, вторая — декриминализация экономических преступлений. Теперь эти высокие правовые материи сменились у предпринимателей грустной парадигмой: искать способ релокации или не зарекаться от тюрьмы и сумы. О правовых рисках бизнеса в белорусском государстве рассказывает колумнист Office Life Леонид Фридкин.

Когда государству нужны деньги, оно прежде всего шарит в карманах налогоплательщиков. Теперь у нас особая ситуация. Властям приходится одновременно решать сразу две задачи: искать новые способы пополнения бюджета и приструнить бизнесменов, рискнувших проявить гражданскую активность. Богатый ассортимент административных и уголовных статей, а также специфика законодательства и судебной системы позволяют решать обе задачи комплексно.

Вопреки распространенному мнению, в Беларуси не столь уж много «посадок» по экономическим статьям. К примеру, в первом полугодии 2020-го — всего 84 (в том числе половина — по «налоговой» статье 243 УК), за весь прошлый год — 303, тогда как в 2017-м осуждено 587 человек.

В значительной мере это обусловлено новациями в законодательстве. Главными достижениями последних изменений главы 25 УК «Преступления против порядка осуществления экономической деятельности» считаются увеличение крупного и особо крупного размера ущерба, ограничение применения конфискаций и лишения свободы, изменение категорий и декриминализация отдельных экономических преступлений. В частности, отменена статья 234 «Лжепредпринимательство» и изменена статья 233 «Незаконная предпринимательская деятельность».

Статья 209 УК РБ (мошенничество)

Но не стоит впадать в эйфорию. Во-первых, эти статьи применялись не столь уж часто — хватало административной ответственности. В уголовных делах в 2022 году было зарегистрировано 36 фактов лжепредпринимательства и 109 — незаконной предпринимательской деятельности (2,1 и 6,3% экономических преступлений), в первом полугодии 2019-го — 7 и 27 соответственно (0,7 и 2,8%). Во-вторых, лжепредпринимательство, то есть создание бизнеса, в том числе на подставное лицо, с целью получения незаконных доходов по своей сути очень схоже с завладением имуществом либо приобретением права на имущество путем обмана или злоупотребления доверием

, то есть
мошенничеством
, наказуемым по статье 209 УК. При необходимости вполне можно привлечь предпринимателей и менеджеров по этой статье. Но по статье 233 УК виновным лицам грозил срок до 2 лет, а то и просто штраф, при самых отягчающих обстоятельствах (особо крупный размер и организованная группа) — от 2 до 7 лет, а по статье 234 УК — от 3 до 7 лет. А срок за мошенничество, совершенное организованной группой либо в особо крупном размере, — от 3 до 10 лет со штрафом.

Статьи 235 (Отмывание денег) и 236 (приобретение или сбыт материальных ценностей, добытых преступным путем) УК РБ

При этом «подогнать» действия, ранее считавшиеся лжепредпринимательством, под мошенничество — дело техники, которая, кстати, во многих странах давно и успешно освоена. Поскольку многие управленческие решения принимаются и исполняются коллегиально, то все причастные к планированию, разработке и реализации сделки — директор, зам по финансам, главбух, юрист и т. п. — готовая организованная группа. Полученные ими зарплаты, премии и дивиденды, закупки, а также инвестиции, осуществляемые за счет «сэкономленных на налогах средств», столь же легко можно квалифицировать как легализацию незаконных доходов. Таким образом, всегда есть опасность привлечения к ответственности по статьям 235 УК «Легализация („отмывание“) средств, полученных преступным путем» и 236 «Приобретение либо сбыт материальных ценностей, заведомо добытых преступным путем».

Статьи 210 (Хищение путем злоупотребления полномочиями) и 216 (причинение ущерба без хищения) УК РБ

В наше время удивляться креативу правоохранительных органов уже не приходится. Если контролеры сочтут, что цена товаров, реализованных государственным структурам, или оказанных им услуг почему-то необоснованно завышена, вполне можно ожидать возбуждения уголовного дела против частной компании по статье 210 «Хищение путем злоупотребления служебными полномочиями» или 216 «Причинение имущественного ущерба без признаков хищения». Подобные случаи бывали и не исключено, что повторятся вновь.

Статья 237 УК РБ (незаконное получение кредита или субсидии)

Статья 237 «Незаконное получение кредита или субсидии» выглядит в наших реалиях довольно странно. К ответственности за получение кредита или субсидии, совершенное с использованием заведомо ложных документов и сведений об обстоятельствах, имеющих существенное значение, или несообщение о них у нас привлекают довольно редко. Но потенциально это очень опасная статья. По сути любая ошибка в представленной в банк отчетности и в расчетах ковенантов может обернуться для директора с главбухом сроком от 2 до 5 лет — при наличии соответствующего ущерба, то есть если кредит не удастся вернуть. Но смысл существования статьи 237 УК подрывает само государство, периодически прямо разрешая скрывать убытки путем бухгалтерских манипуляций с курсовыми разницами и амортизацией.

Статья 238 УК РБ (ложное банкротство)

Статья 238 «Ложная экономическая несостоятельность (банкротство)». Пока это тоже относительно редкая в применении статья. Но ситуация может измениться, если станут чаще встречаться попытки закрыть компанию через банкротство.

Статья 231 УК РБ (уклонение от уплаты таможенных платежей)

Статья 231 УК «Уклонение от уплаты таможенных платежей» неизменно популярна: только попробуйте утаить нюансы своих сделок и цен от таможенных органов при совершении внешнеторговых операций.

Статья 431 (дача взятки)

Статья 431 «Дача взятки» имеет у нас особую специфику. Коррупционные схемы есть везде, но более всего там, где в экономике доминирует государственная собственность, а бюрократия наделена излишними полномочиями. Чем больше в законодательстве запретов и ограничений, тем чаще бизнесу приходится оплачивать взятками возможность что-то сделать. А чем меньше самостоятельности и мотивации у руководителей госпредприятий, тем чаще при крупных поставках для госнужд случаются «откаты». Любые попытки власти победить коррупцию и разогнать посредников обречены на неудачу. Еще больше усугубляют взяточный процесс меры по решению долговых проблем госсектора. Если госпредприятия могут почти безнаказанно не рассчитываться с поставщиками, то у последних нет выбора. Чтобы удержаться на рынке, приходится давать «откаты», сначала — чтобы госпредприятие купило у них товар, потом — чтобы оно заплатило за него. Правоохранителям остается только решать, кто будет главным «героем» коррупционных дел: взяткодатели или получатели.

Отчасти снизить «взяткоемкость» долговых проблем могло бы более активное применение института банкротства и ответственности за уклонение от погашения кредиторской задолженности. Но от первого госпредприятия старательно оберегаются, а от второго директоров и чиновников неплохо прикрывают состав и практика применения статьи 242 УК.

Статья 243 УК РБ (уклонение от уплаты налогов)

Статья 243 «Уклонение от уплаты сумм налогов, сборов» — вероятно, самая распространенная «экономическая» статья УК. Соблазн скрыть или умышленно занизить налоговые обязательства существует слишком часто, а набрать крупный или особо крупный размер ущерба для казны (свыше 2000 или 3500 базовых величин) можно даже в относительно небольшой по статье 243 усилилась с появлением в законодательстве нормы об основной цели хозяйственной операции (пункт 4 статьи 33 НК). До сих пор контролеры ей не злоупотребляли, тем более что есть возможность вынудить компании доплатить налоги «добровольно» даже без проверки — по результатам мониторинга. Угроза уголовного дела здесь работает даже лучше, чем оно само, — пока силовики заинтересованы лишь в пополнении бюджета. Но приоритеты могут измениться.

Риски уголовного преследования для бизнеса еще больше возрастают в условиях всевластия силовых структур и ангажированности суда. А если к некоторым делам добавляется еще и политический фактор, то ведение бизнеса становится еще более опасным. Тут особо уповать на презумпции добросовестности и невиновности, процессуальные нюансы и приоритет права в целом не приходится вообще. Речь уже идет об отношении государства к предпринимательству в целом. К тому же в ближайшем будущем придется латать очень серьезные дыры в бюджете. А потому у власти остается несколько вариантов: серьезно повышать налоги или выжимать деньги проверками. Или совместить одно и другое.